近日，三河法院受理的三河燕郊京華高爾夫俱樂(lè)部有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)京華公司）破產(chǎn)重整案件順利審結(jié)，一度負(fù)債1.8億的京華公司重整計(jì)劃獲批并恢復(fù)經(jīng)營(yíng)，標(biāo)志著該公司通過(guò)破產(chǎn)重整順利實(shí)現(xiàn)涅槃重生。
負(fù)債經(jīng)營(yíng)，公司面臨破產(chǎn)困境
(資料圖片)
京華公司于1999年成立，注冊(cè)資本金1000萬(wàn)元，位于河北省三河市燕郊經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，是注冊(cè)于英屬維爾京群島的澤安控股有限公司在境內(nèi)的全資子公司，主要經(jīng)營(yíng)范圍為開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)高爾夫球場(chǎng)及相關(guān)會(huì)所、練習(xí)場(chǎng)等配套服務(wù)設(shè)施及相應(yīng)器材銷(xiāo)售。受?chē)?guó)家宏觀政策調(diào)控影響，京華公司自2013年起開(kāi)始負(fù)債經(jīng)營(yíng)，直至2020年受疫情影響，冬季封場(chǎng)期過(guò)后未能再開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)，資金缺口越來(lái)越大，負(fù)債金額越來(lái)越多，公司陷入經(jīng)營(yíng)困境。
2020年7月，京華公司作為債務(wù)人，向廊坊中院遞交《破產(chǎn)申請(qǐng)書(shū)》。經(jīng)過(guò)幾道司法程序后，廊坊中院于2021年3月份將受理的京華公司破產(chǎn)案件移交三河法院審理。2021年7月10日，三河法院依法指定河北乾翔律師事務(wù)所、北京市天平律師事務(wù)所擔(dān)任京華公司管理人。
全面審查，破產(chǎn)重整出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)
因該案所涉主體眾多、法律關(guān)系復(fù)雜、利益平衡難度大，三河法院組建專(zhuān)業(yè)審判團(tuán)隊(duì)，從案件受理審查到指定管理人等各個(gè)工作環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把關(guān)與監(jiān)督，并在重大事項(xiàng)和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)上加大指導(dǎo)力度，為重整程序依法合規(guī)、最大限度維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益提供了堅(jiān)實(shí)的司法保障。期間，審判團(tuán)隊(duì)立足于助力企業(yè)脫困，對(duì)破產(chǎn)重整原因進(jìn)行重點(diǎn)審查，對(duì)企業(yè)是否具備繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的可能性進(jìn)行充足的分析研判。
2021年10月18日，由三河法院召集并采用網(wǎng)絡(luò)會(huì)議形式，召開(kāi)了京華公司第一次債權(quán)人會(huì)議，管理人就京華公司破產(chǎn)清算申請(qǐng)的裁定書(shū)及指定管理人決定書(shū)進(jìn)行公布，同時(shí)發(fā)布管理人工作報(bào)告，就執(zhí)行職務(wù)工作情況向全體債權(quán)人進(jìn)行匯報(bào)。
考慮到一旦進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，京華公司土地、地上物及機(jī)械設(shè)備拍賣(mài)價(jià)值減損嚴(yán)重，澤安控股有限公司提出破產(chǎn)重整申請(qǐng)。為避免京華公司破產(chǎn)清算，挽救企業(yè)于危難，2021年10月19日，三河法院受理了京華公司破產(chǎn)重整案件。
統(tǒng)籌兼顧，實(shí)現(xiàn)效益最大化
重整程序中，由于交易成本的存在，化解利益沖突十分困難，尤其京華公司負(fù)債金額巨大，盈利能力較差，難以自救，要想重整成功，必須引入新的戰(zhàn)略投資者。
為維護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)價(jià)值和資產(chǎn)完整性，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的有效整合，幫助困境企業(yè)實(shí)現(xiàn)重生，三河法院和管理人統(tǒng)籌兼顧，最大限度發(fā)揮破產(chǎn)挽救制度作用，在充分考慮各方利益的前提下，多次與債務(wù)人、債權(quán)人、投資者深度分析、協(xié)商，優(yōu)化各項(xiàng)方案，最終促成債權(quán)人與債務(wù)人股東以及投資方均作出最大讓步，在各自底線之上達(dá)成一致意見(jiàn)，達(dá)成多贏局面，實(shí)現(xiàn)利益最大化。
管理人核查確認(rèn)京華公司具備重新經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)設(shè)施條件與經(jīng)營(yíng)資質(zhì)后，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判的方式，與多家意向投資人進(jìn)行洽商。最終，經(jīng)三河法院批準(zhǔn)，管理人與北京羽騰置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)羽騰公司）簽署了《資產(chǎn)接管協(xié)議》及《重整框架協(xié)議》，由投資人羽騰公司出資參與京華公司重整，恢復(fù)其經(jīng)營(yíng)能力。
協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，打通堵點(diǎn)助力重整
破產(chǎn)重整過(guò)程中，經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，京華公司截止2023年3月31日共欠繳稅款本金13063978.19元，截止2022年12月31日共欠繳稅款滯納金4471972.49元。考慮到涉稅問(wèn)題與破產(chǎn)重整程序的推進(jìn)有沖突，三河法院多次與稅務(wù)部門(mén)協(xié)商，從立法精神與基本原則出發(fā)，以實(shí)質(zhì)重于形式的認(rèn)定導(dǎo)向，化解重整程序與稅收政策間的沖突，擱置爭(zhēng)議，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，積極解決破產(chǎn)重整程序中的堵點(diǎn)，迅速推進(jìn)重整計(jì)劃落地。
2023年3月28日，三河法院組織召開(kāi)了京華公司破產(chǎn)重整案第二次債權(quán)人會(huì)議，對(duì)破產(chǎn)管理期間債務(wù)人《重整計(jì)劃草案》進(jìn)行有效表決。截止2023年4月12日，《重整計(jì)劃草案》以普通債權(quán)組115票同意、3票反對(duì)，稅款債權(quán)組、職工債權(quán)組、出資人組全部同意的結(jié)果，順利通過(guò)表決。
三河法院在此次破產(chǎn)重整程序中充分發(fā)揮司法職能作用，依法平等保護(hù)各類(lèi)市場(chǎng)主體的合法權(quán)益，提升審判質(zhì)量、效率和透明度，積極營(yíng)造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化的營(yíng)商環(huán)境，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力的司法服務(wù)和保障。